Globale Mindeststeuer – kompakt und praktisch (Zertifikatslehrgang 3 Tage)

Inhalt

Tag 1

• Entwicklung der globalen Mindeststeuer
• Gesetzliche Grundlagen / Model Rules / Kommentar / Implementation Framework
• Umsetzung durch die Schweiz
• Umsetzung im Ausland / Übersicht über die wichtigsten Handelspartner der Schweiz (USA, EU, Indien, China etc.)
• Funktionsweise durch dreistufiges System (QDMTT, IIR, UTPR)
• Betroffene Konzerne / Zusammenspiel OECD Model Rules mit Konsolidierungsstandards / spezielle Sachverhalte (Joint Ventures, Konzerne mit mehreren Muttergesellschaften etc.)

Tag 2

• Ermittlung der Bemessungsgrundlage
• Zusammenspiel mit «True and Fair View»-Abschluss
• Ermittlung GloBE Profit or Loss / typische Korrekturvorschriften (bspw. Dividenden, Neubewertungsgewinne/-verluste, Pensions Plans, Verrechnungspreise) / spezielle Sachverhalte (Betriebsstätte etc.)
• Ermittlung Covered Taxes / typische Korrekturvorschriften (bspw. Uncertain Tax Positions, DTA/DTL, True-up/-down von Steuerrückstellungen / spezielle Sachverhalte (bspw. Quellensteuern)
• Ermittlung Substance Carve-Out
• De-Minimis Exclusion

Tag 3

• Besonderheiten bei M&A / Umstrukturierungen
• Besonderheiten beim ersten Jahr / Eintritt in GloBE-Regime
• Safe-Harbour-Regeln
• Compliance-Prozess (Steuererklärung, zuständige Steuerbehörde etc.)
• Erfahrungen aus Beratung und Konzernalltag

Zielpublikum

Der Lehrgang richtet sich an Steuerspezialist/innen, Accountingfachleute sowie an Interessierte, die mit Fragen der globalen Mindeststeuer zu tun haben werden.

Weiterbildungsanerkennung

TREUHAND|SUISSE: 3 Tage, EXPERTsuisse: 24 Stunden, 24 CPE-Punkte