Helfen Sie Ihren Mandanten, die richtigen Entscheidungen zu treffen

Bei Immobilien in Nachlässen stellen sich viele Fragen:

• Ist es sinnvoll, bereits zu Lebzeiten seine Immobilie zu verschenken statt sie zu vererben, um so nicht nur Steuern zu sparen, sondern auch seinen Nachkommen viel Ärger zu ersparen?
• Was ist als Veräusserer / Erblasser und als Erwerber / Erbe hinsichtlich der jeweiligen finanziellen Situation zu beachten?
• Wie ist die Steuergestaltung bei der Vererbung von Immobilien?

Es gibt keine allgemein gültigen Antworten, welche der zahlreichen Möglichkeiten und Kombinationen die beste ist. Entscheidend sind der Wille des Erblassers, die Familienverhältnisse und die Zusammensetzung des Vermögens. In allen Fällen ist jedoch eine rechtzeitige Nachfolgeplanung und eine tatsächliche Umsetzung der Vermögensnachfolge für Immobilien wichtig.

Anhand von typischen Fallbeispielen werden Sie in diesem Seminar die wichtigsten Probleme und Lösungswege kennenlernen. Denn wer die Fallstricke bedenkt, kann schon im Vorfeld vieles vermeiden.

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie optimieren Ihre Beratung dank Kenntnis der Grundlagen des Güter- und Erbrechts in Bezug auf Immobilien
• Sie vermeiden steuerliche Risiken in Zusammenhang mit Immobilien und Nachlass
• Sie beraten Immobilieneigentümer effizient, kostengünstig und korrekt
• Sie erreichen Einsparungen bei Erbschafts- und Schenkungssteuern
• Sie stärken Ihre Position als seriöser und qualifizierter Berater

Inhalte des Seminars

• Immobilien und Güterrecht
• Immobilien zwischen Tod und Teilung
• Die Erbteilung gemäss Gesetz (nach neuem Erbrecht)
• Die Erbteilung durch das Gericht
• Die Erbteilung gemäss Anordnungen des Erblassers
• Weitere Möglichkeiten der Auflösung der Erbengemeinschaft
• Das Vorkaufsrecht
• Steuerfragen: Erbschaftssteuer, Schenkungssteuer und Grundstücksgewinnsteuer
• Die erbrechtliche Ausgleichung und Herabsetzung
• Lebzeitige Übertragung einer Liegenschaft an den Ehegatten und an den Partner

Zielgruppe

(Immobilien-)Treuhänder sowie alle Immobilienbesitzer, die sich mit erbrechtlichen Fragestellungen auseinandersetzen.

Das ist inbegriffen

Der Seminarpreis versteht sich inklusive Mittagessen, Getränke, Pausenverpflegung, Seminarunterlagen und Zertifikat.

Seit der Unternehmenssteuerreform werden wieder mehr Immobilien-AG gegründet. Zusätzlich gibt es im Schweizer Markt eine erhebliche Anzahl von bestehenden Immobilien-Aktiengesellschaften.

Bei Immobilien-Aktiengesellschaften stellen sich beim Betrieb sowie bei Kauf und Verkauf besondere rechtliche und steuerliche Herausforderungen. Dabei sollen die Gründungsvarianten der Immobilien-Gesellschaft sowie mögliche Regelungen unter verschiedenen Aktionären erläutert werden. Ebenfalls erläutert wird die Spezialproblematik beim Immoblilienerwerb durch Ausländer (Lex Koller).

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie verstehen die Gründungsvarianten einer Immobilien-Aktiengesellschaft
• Sie kennen die steuerlichen Chancen und Risiken einer Immobilien-Aktiengesellschaft
• Sie kennen die verschiedenen Elemente einer Immobilien-Transaktion als Käufer und Verkäufer
• Sie erhalten erste Informationen zu Immobilientransaktionen mit Personenbezug im Ausland

Inhalte des Seminars

Wie wird eine Immobilien-Aktiengesellschaft gegründet

• Gründung und Vorgehensweise
• Barliberierung, Qualifizierte Gründung (Sachübernahme und Sachliberierung)

Welche rechtlichen Herausforderungen ergeben sich beim Betrieb einer Immobiliengesellschaft

• Steuerliche Qualifikation
• Betriebsgesellschaft oder Immobiliengesellschaft?
• Wo liegen die Unterschiede zwischen Betriebsgesellschaft und Immobiliengesellschaft in steuerlicher Hinsicht

Transaktionen von Immobilien-Aktiengesellschaften – Wie gehen wir vor?

• Elemente einer Due Dilligence
• Welche Elemente sind im Aktienkaufvertrag zu berücksichtigen
• Wie organisieren sich verschiedene Aktionäre im Hinblick auf einen Aktienkauf (Aktionärbindungsvertrag)
• Darstellung von steuerlichen Lösungsansätzen bei Immobilientransaktionen
• Praktische Übungen: Lösung von Fallbeispielen
• Illustrationsbeispiele von Immobilientransaktionen
• Fragen und Diskussion

Im Seminarpreis inbegriffen

Der Seminarpreis versteht sich inklusive Mittagessen, Getränke, Pausenverpflegung, Seminarunterlagen und Zertifikat.

Zielgruppe

Immobilien-Treuhänder, Immobilien-Verwaltungen und -bewirtschafter, Makler.

Inhalt

Im Rahmen dieses Praxisseminars werden unter anderem die folgenden Themen dargestellt und anhand von konkreten Beispielen besprochen:

• Gesetzliche Grundordnung und Gestaltungsspielraum, 
• Ehegüterplanung (Ehevertrag) und Planung nach Partnerschaftsgesetz (Vermögensvertrag), 
• erbrechtliche Planung (Testament, Erbvertrag), 
• Sondersituationen in Unternehmerfamilien und Patchwork-Familien, 
• Steueraspekte in der Planung, 
• Durchsetzung der Nachlassplanung, 
• Abwicklung von Erbfällen, 
• Steuercompliance, 
• Willensvollstreckung, 
• erbrechtliche Klagen und Massnahmen, 
• Anerkennung und Vollstreckung sowie die Möglichkeiten der Nachlassplanung mit Gesellschaften, Stiftungen und Trusts. 

Die enge Verflechtung zwischen der Schweiz und der EU und die steigende Mobilität führen zu einer deutlichen Zunahme von Erbfällen mit grenzüberschreitendem Bezug, sei es durch bestehendes Auslandsvermögen, eine Wohnsitzverlegung oder gemischt-nationale Ehen. Daher werden auch internationale Planungsaspekte (Nachlasseinheit, Nachlassspaltung, Rechtswahlberatung) dargestellt und besprochen.  

Hand in Hand mit der Ehegüter- und Erbplanung geht die lebzeitige Notfallplanung. Hierzu werden die einschlägigen Planungsinstrumente dargestellt, namentlich Vollmachten, Vorsorgeaufträge, Patientenverfügungen – auch hier im nationalen und im grenzüberschreitenden Umfeld. Das Seminar wird auch eine Übersicht über die jüngst erfolgten und die bevorstehenden Änderungen geben.

Hinweis zur Online-Teilnahme

Damit die STS den Webinar-Teilnehmenden eine Weiterbildungsbestätigung gemäss den Reglementen von TREUHAND|SUISSE ausstellen darf, ist das Webinar mit einem E-Testing abzuschliessen.