Warum ein MWST-Grundkurs in 5 Halbtagen?

Unsere bisherigen Grundkurse haben wir mit gutem Echo durchgeführt. Dieser Erfolg sowie entsprechende Anfragen haben uns dazu bewogen, wiederum einen Grundkurs anzubieten.

Wir haben dafür bisher immer fünf Halbtage eingesetzt und es hat sich gezeigt, dass diese Zeit auch benötigt wird. Also bleiben wir dabei. Zwar wäre es wünschenswert, sich mehrwertsteuerliches Wissen rascher aneignen zu können. Wir sind aber der Überzeugung, dass soviel Stoff in noch kürzerer Zeit nicht zu bewältigen ist. Die Erfahrungen aus den bisherigen Kursen zeigen, dass es viel mehr Sinn macht – zeitlich gestaffelt – durchaus kompakte, aber immer noch verkraftbare Dosen zu vermitteln.

Die Staffelung erlaubt es Ihnen als KursteilnehmerIn, das Gehörte nochmals mit Hilfe der Kursunterlagen und ergänzenden Fallbeispielen – ein bisschen Selbststudium muss sein! – zu festigen, bevor jeweils eine Woche später der nächste Kursblock in Angriff genommen wird.

Unsere Dozierenden, ehemalige Mitarbeiter der Eidg. Steuerverwaltung, Hauptabteilung MWST und MWST-Experten, die schon seit Jahren als Dozierende und/oder Steuerberater tätig sind, verfügen über genügend praktische Erfahrung um zu wissen, worauf es im Alltag ankommt. 

Der Kurs basiert auf den neuen Gesetzes- und Verordnungsbestimmungen und den zu diesem Zeitpunkt publizierten Verwaltungsanweisungen der ESTV.  Der Kurs bringt Sie also auf einen topaktuellen Stand.

MWST-Grundkurs – die Themen im Überblick

1. Kurstag

• Erster Überblick über die MWST; Begriff des In- und Auslandes
• Steuerobjekt; Begriff der Lieferungen und Dienstleistungen
• Ort der Lieferung; Ort der Dienstleistung

2. Kurstag

• Zuordnung von Leistungen; von der MWST befreite Leistungen
• Von der MWST ausgenommene Leistungen; Option für die Versteuerung von ausgenommenen Umsätzen

3. Kurstag

• Steuerpflicht; Verzicht auf die Befreiung von der Steuerpflicht; Steuersätze
• Bemessungsgrundlage und Entgeltsminderungen; Rechnungsstellung und Steuerausweis

4. Kurstag

• Vorsteuerabzug
• Gemischte Verwendung (Korrektur des Vorsteuerabzugs)
• Eigenverbrauch (Rückerstattung früher geltend gemachter Vorsteuern)
• Einlageentsteuerung (nachträglicher Vorsteuerabzug)
• Kürzung des Vorsteuerabzugs
• Versteuerung von Privatanteilen

5. Kurstag

• Zeitliche Bemessung
• Abrechnungsmethoden (inkl. Saldosteuersatzmethode)
• Grundzüge des Meldeverfahrens
• Bezugsteuer und Einfuhrsteuer
• Ausfüllen der Abrechnungsformulare und Finalisierung (Umsatz- und Vorsteuerabstimmung)
• Grundzüge des Verfahrensrechts

Kursziele dieses MWST-Grundkurses

• Sie verfügen über ein topaktuelles Grundwissen im Bereich MWST, das Ihnen die Bewältigung alltäglicher Probleme und Fragen ohne zusätzliche Unterstützung und ohne Zeitverlust ermöglicht und so Ihre Arbeit erleichtert.
• Sie sind in der Lage, besondere mehrwertsteuerliche Risiken und Probleme zu erkennen und können beurteilen, wann der Beizug einer Fachspezialistin oder eines Fachspezialisten angezeigt ist.
• Sie sind in der Lage, das Abrechnungsformular für einen KMU-Betrieb zu erstellen und wissen „worauf es ankommt“.

MWST-Grundkurs – Zielgruppe

Dieser Grundkurs richtet sich an Mitarbeitende in Buchhaltungs-, Kreditoren- oder Debitorenabteilungen, die noch über geringe MWST-Kenntnisse verfügen. Angesprochen sind aber auch Personen, die den Zeitpunkt für eine Auffrischung von bereits Bekanntem bzw. für eine Aufdatierung auf das neue MWST-Recht als gekommen erachten.

Ebenso eignet sich der Kurs als Einstieg für Steuerberater und Treuhänder, die ihre Beratungstätigkeit auch auf die MWST ausdehnen wollen.

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie wissen, wie das MWST-System in der Schweiz funktioniert und gewinnen so Sicherheit in Ihrem Rechnungswesen.
• Sie kennen die wichtigsten Unterschiede des Umsatzsteuerrechts in den EU-Staaten zum MWST-Recht in der Schweiz und können so Risiken im internationalen Geschäft zuverlässig einschätzen.
• Sie können Ihre EU-Geschäfte mehrwertsteuerlich optimieren und sicherer durchführen.
• Sie wissen über die zollrelevanten Vorschriften bei der Einfuhr- und Ausfuhranmeldung Bescheid.
• Sie können die Incoterms 2010 korrekt anwenden.

Zielgruppe

Leiter Finanz- und Rechnungswesen, Controller, Buchhalter, Leiter Einkauf, Auftragsabwicklung oder Verkauf, Treuhänder, kaufmännische Mitarbeitende aus Industrie und Handel, die sich überdurchschnittliche Kenntnisse der Schweizer und internationalen MWST aneignen und diese Kenntnisse mit einem aussagekräftigen Zertifikat nachweisen möchten.

Das ist im Preis Inbegriffen

Inklusive sind jeweils die Mittagessen, Getränke, Pausenverpflegung, Seminarunterlagen. Sie erhalten im Anschluss an den Lehrgang das Zertifikat "Int. MWST-Experte/in WEKA/HWZ".

Inhalt

Die Steuerpflicht

• Steuerpflicht für ausländische Unternehmen
• Die Bezugsteuer/Reverse Charge
• Steuerbare Leistungen
• Die Option 

Wichtiges für die KMU

• Die unternehmerische Tätigkeit
• Ausgenommene Leistungen
• Befreite Leistungen
• Abzug fiktiver Vorsteuern
• Margenbesteuerung 

Die Privatanteile und der Lohnausweis

• Welche Privatanteile sind mit MWST abzurechnen?
• Was kommt auf den Lohnausweis?
• Welche Pauschalen können angewendet werden? 

Saldosteuersatz (SSS)

• 1 oder 2 SSS?
• Die 10 % und 50 % Regelung
• Abzug fiktiver Vorsteuern bei SSS und Export 

Das Spezielle bei den Vorsteuern

• Die verschiedenen Methoden zur Kürzung der Vorsteuerkorrektur
• Gemischte Verwendung
• Nutzungsänderung/Einlageentsteuerung
• PDF-Rechnungen 

Meldeverfahren/Umstrukturierung

• Wann ist das Meldeverfahren anzuwenden?
• Welche Werte sind zu deklarieren?

Ermessenseinschätzung

• Gründe für die Ablehnung der Buchhaltung
• Wann wird ein KMU nach Ermessen eingeschätzt?
• Die Methoden zur Schätzung 

Immobilien

• Option sinnvoll?
• Nutzungsänderung
• MWST-Folgen bei Kauf/Verkauf 

MWST-Deklaration

• Die MWST-Abrechnung
• Die Finalisierung/Umsatzabstimmung
• Buchführung 

MWST in der EU

• Wann ist man in der EU steuerpflichtig?
• Das Umsatzsteuerrecht in der EU
• Incoterms als Vereinfachung? 

Export/Import/Zoll

• Besteuerung Auslieferungslager
• Besteuerung am Zoll/Einfuhrsteuer
• Vorübergehende Einfuhr/Ausfuhr 

Das Verfahrensrecht in der MWST

• Einsprachemöglichkeiten als KMU
• Wann ist die geschuldete MWST rechtskräftig/definitiv? 

Extra-Tag

• Neue überarbeitete Ausgabe CH-MWST-Buch: Praxisbeispiele, Probleme im Alltag, Zusammenfassung

Zielpublikum

Personen mit einem fachlichen Niveau mindestens auf Stufe eidg. Fachausweis. Praxiswissen wird vorausgesetzt.

Dieser Zertifikatslehrgang lässt sich beim CAS "Schweizer Steuerrecht" anrechnen. 

Weiterbildungsanerkennung

TREUHAND|SUISSE: 6 Tage, EXPERTsuisse: 48 Stunden, 48 CPE-Punkte, ECTS-Punkte: 6