Helfen Sie Ihren Mandanten, die richtigen Entscheidungen zu treffen

Bei Immobilien in Nachlässen stellen sich viele Fragen:

• Ist es sinnvoll, bereits zu Lebzeiten seine Immobilie zu verschenken statt sie zu vererben, um so nicht nur Steuern zu sparen, sondern auch seinen Nachkommen viel Ärger zu ersparen?
• Was ist als Veräusserer / Erblasser und als Erwerber / Erbe hinsichtlich der jeweiligen finanziellen Situation zu beachten?
• Wie ist die Steuergestaltung bei der Vererbung von Immobilien?

Es gibt keine allgemein gültigen Antworten, welche der zahlreichen Möglichkeiten und Kombinationen die beste ist. Entscheidend sind der Wille des Erblassers, die Familienverhältnisse und die Zusammensetzung des Vermögens. In allen Fällen ist jedoch eine rechtzeitige Nachfolgeplanung und eine tatsächliche Umsetzung der Vermögensnachfolge für Immobilien wichtig.

Anhand von typischen Fallbeispielen werden Sie in diesem Seminar die wichtigsten Probleme und Lösungswege kennenlernen. Denn wer die Fallstricke bedenkt, kann schon im Vorfeld vieles vermeiden.

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie optimieren Ihre Beratung dank Kenntnis der Grundlagen des Güter- und Erbrechts in Bezug auf Immobilien
• Sie vermeiden steuerliche Risiken in Zusammenhang mit Immobilien und Nachlass
• Sie beraten Immobilieneigentümer effizient, kostengünstig und korrekt
• Sie erreichen Einsparungen bei Erbschafts- und Schenkungssteuern
• Sie stärken Ihre Position als seriöser und qualifizierter Berater

Inhalte des Seminars

• Immobilien und Güterrecht
• Immobilien zwischen Tod und Teilung
• Die Erbteilung gemäss Gesetz (nach neuem Erbrecht)
• Die Erbteilung durch das Gericht
• Die Erbteilung gemäss Anordnungen des Erblassers
• Weitere Möglichkeiten der Auflösung der Erbengemeinschaft
• Das Vorkaufsrecht
• Steuerfragen: Erbschaftssteuer, Schenkungssteuer und Grundstücksgewinnsteuer
• Die erbrechtliche Ausgleichung und Herabsetzung
• Lebzeitige Übertragung einer Liegenschaft an den Ehegatten und an den Partner

Zielgruppe

(Immobilien-)Treuhänder sowie alle Immobilienbesitzer, die sich mit erbrechtlichen Fragestellungen auseinandersetzen.

Das ist inbegriffen

Der Seminarpreis versteht sich inklusive Mittagessen, Getränke, Pausenverpflegung, Seminarunterlagen und Zertifikat.

Seminar Mehrwertsteuer und Immobilien - Das sind die Problematiken

Im Zusammenhang mit Immobilien ergeben sich viele mehrwertsteuerliche Fragen. Wann werden Immobilien zwingend mehrwertsteuerpflichtig? Was sind die Bedingungen für eine freiwillige Steuerpflicht? Wenn die mehrwertsteuerlichen Risiken und Themen bekannt sind, ist die Mehrwertsteuer jedoch nicht nur ein Risikofaktor, sondern kann sogar für die Erhöhung einer Rendite verantwortlich sein. 

Das Seminar Mehrwertsteuer und Immobilien hat zum Ziel, Fragen bei der praktischen Umsetzung der geltenden Bestimmungen anhand von schematischen Übersichten und praxisnahen Anwendungsbeispielen darzustellen.

Seminar Mehrwertsteuer und Immobilien - Ihr Praxis-Nutzen

• Sie kennen die Vor- und Nachteile einer freiwilligen Optierung.
• Sie kennen die Renditeoptimierung aufgrund einer korrekten Mehrwertsteuer Behandlung.
• Sie können korrekt Einlageentsteuerung und Eigenverbrauch im Zusammenhang mit Liegenschaften berechnen.
• Sie können eine partielle Nutzungsänderung korrekt berechnen.
• Sie wissen, auf was bei Neubauten und Renovationen bei Bauwerken besonders zu beachten ist.

Inhalte des Seminars MWST und Immobilien im Überblick

• Subjektive Mehrwertsteuerpflicht: Wann werde ich mit Immobilen zwingend mehrwertsteuerpflichtig.
• Was sind die Bedingungen für eine freiwillige Steuerpflicht?
• Quotenwahl: Welche Quoten können für Berechnungen herangezogen werden? Kann ich diese ändern?
• Berechnungen von Beispielen im Bereich der Einlageentsteuerung und des Eigenverbrauchs.
• Partielle Nutzungsänderung: Pauschale versus effektive Berechnungsmethode.
• Wichtige Aspekte bei Kauf- und Mietverträgen.

Das ist im Seminarpreis inbegriffen

Neben einer ausführlichen Dokumentation sind im Seminarpreis die Pausenverpflegungen, das Mittagessen sowie ein Teilnahmezertifikat inbegriffen.

Zielgruppe

Leiter Finanz- und Rechnungswesen, Controller, Buchhalter. Alle Personen, welche mit der Verwaltung von Immobilen als Tätigkeitsgebiet zu tun haben: Insbesondere Immobilienverwaltungen, Pensionskassen, Baufirmen, Generalunternehmungen.

Das meinen die Kunden zu diesem Seminar

«Es war der Referent und die Art und Weise, wie er den Stoff vermittelt hat. Es waren nicht diese „Schulbeispiele“, welche teilweise (z.b. im Studium, etc.) so richtig konstruiert waren, sondern Beispiele aus der Praxis. Man merkte einfach in allen Ausführungen, dass hier ein Spezialist am Werk ist, der die Sache durch und durch versteht und nicht ein Dozent, der sich damit beschäftigt und Stoff aus Schulbüchern weitergibt. Grundsätzlich würde ich bei diesem Dozenten jedem, der mich auf ein Mwst-Problem anspricht, den Rat geben, diesen Kurs zu besuchen. Man gewinnt an einem Tag einen unglaublich grossen Überblick über die ganze Problematik mit der Mwst. In meinem Fall war es so, dass ich die „Angst“ vor dieser Steuer komplett verloren habe. Durch den Praxisbezug hat man bemerkt, dass auch hier mit Wasser gekocht wird; im Gegenteil, wer sich mit dieser Materie beschäftigt und sich die Mühe macht, die Denkweise der Mwst zu verstehen (welche komplett anders ist als z.B. bei den direkten Steuern), der kann gerade im Immobilienbereich schöne Mehrwerte schaffen, die auf der Strasse liegen.»

Martin Janser,
Delegierter des VR der Janser Verwaltungs AG, Sargans

Dieser Kurs so aufgebaut, dass im Selbststudium die theoretischen Grundlagen erarbeitet werden. Der Stoff wird zu Beginn des Moduls in geraffter Form wiederholt und anschliessend anhand von praxisorientierten Beispielen erläutert und vertieft. Der Kurs wird in Klassengrösse geführt, damit Sie und die weiteren Teilnehmenden die Möglichkeit haben, Fragen zu stellen und Probleme zu diskutieren. Nach Absolvierung des Kurses erhalten Sie ein Kurszertifikat.

Besteuerung von Immobilien – zum Inhalt

1. Teil: Einführung und Übersicht zur Immobilienbesteuerung

• Rechtlicher Begriff und Übertragungsform von Grundstücken, dingliche Rechte
• Grundzüge Grundstückgewinn- und Handänderungssteuer
• Gestehungskosten, Wertzuwachsgewinn und wiedereingebrachte Abschreibungen
• Wirtschaftliche Handänderung
• Kettengeschäfte

2. Teil: Kauf, Halten und Verkauf von Immobilien im Privat- und Geschäftsvermögen

• Einkommen aus unbeweglichem Vermögen
• Eigenmietwert und werterhaltende/wertvermehrende Liegenschaftskosten
• Schuldzinsenabzug Immobilien im Geschäfts- und Privatvermögen
• Präponderanzmethode
• Ersatzbeschaffung von Immobilien
• Zusammenrechnung Landwert und Werklohn
• Kantonale Grundstücksteuern und Mehrwertabgabe

3. Teil: Weitergabe von Immobilien in der Familie und Auflösung von Erbengemeinschaften

• Vererbung und Verschenkung von Immobilien
• Steuerfolgen von Wohnrecht und Nutzniessung an Immobilien
• Erbschafts- und Schenkungssteuer
• Erbteilung
• Auflösung von Erbengemeinschaften

4. Teil: Mehrwertsteuer und Immobilien

• MWST-ausgenommene Vermietungsumsätze
• Vorsteuerkorrektur
• MWST-Optierung für die Vermietung oder den Verkauf von Immobilien
• Übertragung im Meldeverfahren
• Eigenverbrauch und Einlageentsteuerung
• Wichtige Vertragsklauseln bei Immobilientransaktionen

5. Teil: Interkantonale und internationale Steuerausscheidung bei Immobilien

• Spezialsteuerdomizil
• Betriebs- und Kapitalanlageliegenschaften
• Gewinnungskostenüberschuss
• Vermeidung von Ausscheidungsverlusten
• Beteiligungsabzug und Liegenschaftskantone
• Folgen einer internationalen Steuerausscheidung

6. Teil: Fallstudien mit Schwergewicht Umstrukturierung und Nachfolgeplanung

• Trennung Betriebsliegenschaft und operatives Geschäft
• Umstrukturierungen von Immobiliengesellschaften
• Betriebserfordernis
• Sperrfristen und Reverslösungen
• Immobilienüberführung vom Geschäfts- ins Privatvermögen
• Besteuerungsaufschub

Zielgruppe

Der Kurs "Besteuerung von Immobilien" richtet sich an alle Fachleute, die sich in ihrem Berufsalltag mit dem Thema Immobilien beschäftigen und die sich über die mit den Immobilien im Zusammenhang stehenden Problematiken im Steuerbereich ein erweitertes Grundwissen erwerben resp. ihre vorhandenen Kenntnisse vertiefen möchten.

Zielpublikum sind damit insbesondere Treuhänder, Immobilienverwalter und -vermittler, Steuer- und Finanzberater, Kundenberater bei Banken, Anwälte und Notare, die im Immobilienbereich tätig sind sowie auch Personen von Steuerverwaltungen.

Das ist inklusive

Der Seminarpreis versteht sich inklusive umfassender Kursdokumentation, Pausenverpflegung und Kaffee