Inhalt dieses MWST-Seminars

Subjektive Steuerpflicht

• Wer kommt als steuerpflichtige Person in Frage?
• Wer gilt als Gemeinwesen/Dienststelle im Sinne des MWSTG?
• Welche Umsatzlimiten gilt es bei der Abklärung der Steuerpflicht zu beachten?
• Welche Umsätze sind für die Abklärung der Steuerpflicht massgebend und welche nicht?
• Wer gilt als dem gleichen Gemeinwesen angehörig? Wer nicht?

Objektive Steuerpflicht

• Was ist unter den von der Steuer ausgenommenen Umsätzen innerhalb des gleichen Gemeinwesens zu verstehen?
• Welche Leistungen müssen versteuert werden, wenn diese anderen Gemeinwesen erbracht werden?
• Was sind hoheitliche Leistungen?
• Wie wird das Weiterleiten von Subventionen mehrwertsteuerlich beurteilt?
• Welche Folgen haben Defizitausgleiche mittels allgemeiner Steuererträge?
• Was sind Subventionen und wie ist ihre steuerliche Beurteilung/Behandlung?
• Wie sind Beträge übergeordneter Gemeinwesen zu behandeln?

Vorsteuern

• Für welche Leistungen besteht ein Vorabzugsrecht?
• Wie müssen Vorsteuerkürzungen berechnet werden?

Abrechnungsmethoden

• Vor- und Nachteile der effektiven Abrechnungsmethode
• Vor- und Nachteile der Pauschalsteuersatzmethode

Zielgruppe

Dieses Seminar richtet sich an bisher steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Gemeinwesen aber auch an Berater mit Kunden aus diesem Segment. Es eignet sich zudem für Personen, die bisher nur wenig mit dieser mehrwertsteuerlichen «Spezialität» zu tun hatten, sich aber ein Grundwissen aneignen wollen.

Das ist im Seminarpreis inbegriffen

Der Seminarpreis versteht sich inklusive Mittagessen, Getränke, Pausenverpflegung, Seminarunterlagen und Zertifikat.

Ihr Praxis-Nutzen

Inhalte des Seminars

• Teilrevision des MWSTG mit u.a. folgenden Themen
  • Jährliche MWST-Abrechnung für KMU
  • Elektronisch erbrachte Dienstleistungen
  • Besteuerung des Online-Handels
• Erhöhung des MWST-Steuersatzes und die Auswirkungen
• Vorsteuer und korrekte Verbuchung (Umsatzabstimmung und Vorsteuerplausibilisierung)
• Risiko & MWST: Internes Kontrollsystem zur Identifikation / Umgang mit festgestellten Fehlern
• Abgrenzung Lieferung / Dienstleistung
• Korrekte Bestimmung Ort der Leistung / Dienstleistung inkl. Bundesgerichtsentschiede zur Orientierung
• Zentrale Gerichtsentscheide
• Publizierte Praxisänderungen und Praxisänderungen in der Pipeline der ESTV

Zielgruppe

Finanzleiter/innen, Controller/innen, Buchhalter/innen, Leiter/innen Einkauf, Auftragsabwicklung oder Verkauf, Treuhänder/innen, kaufmännische Mitarbeitende aus Industrie und Handel.

Weiterbildungsplattform myEvents

Über myEvents gelangen Sie zu Ihren digitalen Seminarunterlagen, wertvollen Zusatzinformationen und Arbeitshilfen für den Praxistransfer. Über Ihr persönliches Login können Sie uneingeschränkt auf sämtliche Unterlagen und Tools aller von Ihnen besuchten WEKA-Weiterbildungen zugreifen. Eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung für den Zugriff auf myEvents finden Sie hier.

Themenschwerpunkte

• Refresher – Grundlagen des Schweizer Mehrwertsteuerrechts
• Aktuelle Gesetzes- und Praxisänderungen im Schweizer Mehrwertsteuerrecht
• Teilrevision Mehrwertsteuer 2025
• Plattformbesteuerung
• Praxisbeispiele

Ziele

• Grundlagen des Schweizer Mehrwertsteuerrechts repetieren
• Aktuelle gesetzliche Änderungen im Bereich der Schweizer Mehrwertsteuer kennen und anwenden
• Notwendige Massnahmen hinsichtlich der geplanten Mehrwertsteuerteilrevision per 01.01.2025 kennen

Zielgruppen

• Geschäftsführer/-innen
• Geschäftsinhaber/-innen
• Mitarbeitende im Rechnungswesen und Controlling
• Führungskräfte mit Finanzverantwortung

Inhalt

Neues aus der MWST per 1.1.2025

• Jährliche Abrechnung
• Berechnung der Akontozahlungen
• Onlinehandel Plattformbesteuerung
• Steuervertretung
• Reduzierte MWST für Monatshygiene-Artikel
• Kulturelle Veranstaltungen 

Nützliches für KMU

• Trinkgelder: MWST-pflichtig oder nicht?
• Trinkgelder: Folgen für die Direkte Bundessteuer und AHV
• MWST bei TWINT, EC, Kreditkartenzahlungen

Wichtiges für den Alltag

• Mehrere Autos im KMU: Folgen für die MWST
• Autosammlungen und die MWST
• Folgen für die Direkte Bundessteuer und die VST
• Gerichtsentscheide 

Das Meldeverfahren für KMU

• Wann muss das Meldeverfahren zwingend angewendet werden?
• Freiwillige Anwendung des Meldeverfahrens
• Was muss deklariert werden? 

Neues aus den MWST-Info-Broschüren (MI und MBI)

Unsere Referierenden zeigen, was in den MI und MBI neu geregelt wurde und was KMU beachten müssen.

Steuerbare Leistung oder nicht?

Wir zeigen, wann die Heilbehandlungen ausgenommen sind und wann sie MWST-pflichtig sind:

•  Leistungen von Fitnesscenter, Masseure, Physiotherapeuten
• Schönheits-OP, Kosmetik
• Arzt, Naturarzt, Homöopath, Traditionelle Chinesische Medizin
• Management Care, Gesundheitspraxis, Ärztegemeinschaft, Spitex 

Weiterbildungen aus Sicht der MWST

• Was ist steuerbar?
• Online Schulung, hybride Schulung
• Unterricht mittels Lernvideo
• Referent*in ist im Ausland – Teilnehmer*in in der CH 

Wichtiges zu Vorsteuern

• Neues aus der Regelung der Vorsteuern
• Vorsteuerkürzungen und Vorsteuerkorrekturen bei KMU
• Nutzungsänderungen und Einlageentsteuerungen 

CH-Zoll/EU-MWST

• Wann ist die Unterstellungserklärung sinnvoll?
• Reverse Charge oder Einfuhrsteuer?
• CH-KMU in der EU MWST-pflichtig