Seminar Internationales Human Resource Management II – Ihr Gewinn beim Besuch dieses Seminars

• Sie wissen Bescheid über die Sozialversicherungen im internationalen Verhältnis respektive haben den Kurs International Human Resource Management I besucht und sind auf dem aktuellsten Stand.
• Sie erhalten die notwendige Sicherheit im Umgang mit komplexen Fällen in Ihrer täglichen Praxis.
• Sie sind in der Lage der Linie und Mitarbeitenden souverän verlässliche Auskünfte zu den Themen zu erteilen.
• Sie lösen komplexe Fallbeispiele und profitieren dabei von den praktischen Erfahrungen der Experten.

Inhalte des Seminars im Überblick

• Sozialversicherungen im internationalen Verhältnis (Personenfreizügigkeit CH-EU, Staaten mit und ohne Sozialversicherungsabkommen) - Kurzes Update
• Quellensteuern - Komplexe Praxisfälle
• Komplexe Praxisfälle Impatriates und Expatriates (Deutung der Verträge, Korrektur/Ausstellung Lohnausweise für diese Fälle

Tipp: Sie haben die Möglichkeit Ihre konkreten Fragen vorab per Mail an die Referentin zu stellen. So kann sie Ihre Fragen gleich vor Ort behandeln.

 Zielgruppe

Teilnehmer vom Seminar Internationales HRM I, Mitarbeitende in Unternehmen, welche für die Abwicklung solcher komplexer Fälle (HR) und / oder die Salärbuchhaltung zuständig sind und über ein Grundwissen verfügen. Es wird ein Grundwissen der Sozialversicherungen in der Schweiz vorausgesetzt.

Im Seminarpreis inbegriffen

Inklusive Mittagessen, Getränke, Pausenverpflegung, Seminarunterlagen und Zertifikat.

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie erarbeiten alle Themenbereiche anhand von praktischen Beispielen.
• Sie gehen mit Behörden in Bezug auf Steuer-, Lohn- und Sozialversicherungsvorschriften sicher und kompetent um.
• Sie wissen, wie mit Freelancern umzugehen ist und kennen die wichtigen Aspekte bei Grenzgängern und Telearbeit im In- und Ausland.
• Sie erkennen die Notwendigkeit des Informationsaustausches zwischen der Linie, der Personalabteilung, der Lohnbuchhaltung und den Finanzen.
• Sie kennen mögliche finanzielle Risiken und lernen präventive Massnahmen zur Absicherung kennen.
• Sie wissen, welche Stolpersteine in der Praxis häufig vorkommen und lernen typische Fehler zu vermeiden.

Inhalte des Seminars

• Einführung in die wichtigsten Stolpersteine in der Lohnbuchhaltung
• Stolpersteine bei den Sozialversicherungen insbesondere im grenzüberschreitenden Kontext
• Herausforderungen im Bereich der Quellensteuern und Informationsbedarf
• Wer muss einen Lohnausweis erhalten und wie wird die Vollständigkeit sichergestellt?
• Abstimmungsbedarf im Bereich der Mehrwertsteuern und Mitarbeiterbenefits

Zielgruppe

Mitarbeitende aus dem Finanzbereich mit Verantwortung für die Lohnbuchhaltung, Personalverantwortliche, Finanzleiter/innen, Treuhänder/innen.

Weiterbildungsplattform myEvents

Über myEvents gelangen Sie zu Ihren digitalen Seminarunterlagen, wertvollen Zusatzinformationen und Arbeitshilfen für den Praxistransfer. Über Ihr persönliches Login können Sie uneingeschränkt auf sämtliche Unterlagen und Tools aller von Ihnen besuchten WEKA-Weiterbildungen zugreifen. Eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung für den Zugriff auf myEvents finden Sie hier.

Von der einfachen Erfassung des Arbeitseinkommens von natürlichen Personen mit Wohnsitz in der Schweiz u.U. mit ordentlicher nachträglicher Veranlagung, zu Grenzgängern, zur Thematik von Personen mit wirtschaftlicher Anknüpfung zur Schweiz (Verwaltungsräte, Sportler, Künstler, Referenten, etc.) und zu allen Facetten internationaler Sachverhalte wie Entsendungen, internationale Wochenaufenthalter, Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen, etc. wird die Quellensteuer auf Arbeitseinkommen umfassend dargestellt.

Ziel ist die praxisnahe Stoffvermittlung, wobei den Kursteilnehmenden die Theorie aus Sicht sowohl der Arbeitnehmenden als auch der Arbeitgeber theoretisch und an Hand typischer Fallkonstellationen dargestellt wird. Neben den eigentlichen Quellensteuerthemen wird ergänzend auch auf die Grundzüge von Bewilligungen und Sozialversicherungen insbesondere in internationalen Verhältnissen eingegangen. Zudem wird auch die Quellensteuer auf Ruhegehälter abgehandelt.

Hinweis: Der Kurs «Quellensteuern auf Arbeitseinkommen» und der Ergänzungskurs «Steuerpraktikus» können einzeln oder in Kombination besucht werden. Nach Absolvierung des Kurses erhalten die Teilnehmenden ein Kurszertifikat (bei Ihrem Berufsverband zur Weiterbildungsanerkennung einzureichen).

Zum Inhalt des Zertifikatskurses «Quellensteuern auf Arbeitseinkommen»

Einführung und Übersicht

• Grundlagen der Quellenbesteuerung
• Tarife und Tarifbestimmung
• Pflichten des Arbeitgebers
• Pflichten des Arbeitnehmers
• Persönliche und wirtschaftliche Anknüpfung in der der Schweiz
• Bemessungsgrundlage
• Steuerberechnung bzw. Ermittlung des Quellensteuerabzugs
• Tarifkorrekturen bzw. Anträge auf Neuveranlagung der Quellensteuer

Spezialfälle

• Öffentlich-rechtliche und privatrechtliche Vorsorgeleistungen von im Ausland wohnhaften Personen
• Quellenbesteuerung von geldwerten Vorteilen aus exportierten Mitarbeiterbeteiligungen
• Kostentragung, Spesen und Kostenweiterverrechnungen
• Einkünfte von im Ausland wohnhaften
  • Künstlern, Sportlern und Referenten
  • Verwaltungsräten
  • Arbeitnehmern bei internationalen Transporten

Arbeitsbewilligungen und Sozialversicherungen

• Grundlagen zum Thema Arbeitsbewilligungen
• Grundlagen zum Sozialversicherungssystem Schweiz
• Unterstellungsgrundsätze Sozialversicherungen bei internationalen Verhältnissen
• Entsendevereinbarung / Ausnahmevereinbarung

Internationale Sonderfälle

• Doppelbesteuerungsabkommen mit angrenzenden Ländern
• Grenzgänger Deutschland, Frankreich, Italien, Österreich, Fürstentum Liechtenstein
• Entsendung / Expatriates
• Internationale Wochenaufenthalter
• Monteurklausel
• Faktische Arbeitgeberschaft
• Lohnbuchhaltung/Salärabwicklung bei internationalen Sachverhalten
• Ausgleichsberechnungen
• Doppelbesteuerungen
• Wechsel vom Expatriate / Entsandten zum «local hire»

Zielpublikum

Der Kurs richtet sich an Personen, die sich in ihrem Berufsalltag mit den Themen Quellensteuern, Entsendungen, Expatriates, Sozialversicherungen, usw. befassen und ein erweitertes Grundwissen erwerben resp. ihre vorhandenen Kenntnisse vertiefen wollen. Angesprochen sind somit Personen aus den Bereichen HR, Treuhand, Steuerberatung und Steuerverwaltungen. Ebenso eignet sich der Kurs für Lohnbuchhaltungsverantwortliche.

Inhalt und zeitlicher Ablauf

Zeit je Block ca. 1.5h (30 Minuten Pause zwischen den Blöcken)

Für die vertiefte Behandlung der verschiedenen Grenzgängerbestimmungen und Expatriates verweisen wir auf das Vertiefungsseminar Quellensteuerfälle und Berechnungen im internationalen Kontext.

Zielpublikum

Das Seminar richtet sich an HR- und Payroll-Fachleute und Treuhänder/Outsourcer sowie weitere Interessierte, die sich mit dieser Materie befassen müssen.

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie kennen die gesetzlichen Bestimmungen und Berechnungsgrundlagen sowie den Inhalt des Kreisschreibens Nr. 45.
• Sie wissen, welche Tarifcodes seit dem 1. Januar 2021 angewendet werden und wie die Quellensteuern konkret berechnet werden.
• Sie kennen die Bedeutung und wichtigsten Richtlinien von ELM 5.0.
• Sie wissen, welche Korrekturmöglichkeiten und -verfahren es gibt.
• Sie können den umfassenden Informationsbedarf für Ihre Mitarbeitenden abschätzen.

Inhalte des Seminars

• Gesetzliche Grundlagen und Begriffe
  • Gesetze, Kreisschreiben Nr. 45 und ELM 5.0
  • Wer ist quellensteuerpflichtig?
  • Wo ist man quellensteuerpflichtig (massg. Kanton)?
• Steuer- und Quellensteuerpflicht
  • Was ist quellensteuerpflichtig?
  • Wann ist es quellensteuerpflichtig?
  • Welche Tarifcodes werden angewendet?
• Informationsbedarf und Berechnungen
  • Berechnungen im Monatsmodell inkl. Begriffe wie aperiodisch und periodisch resp. regelmässig und unregelmässig etc.
  • Berechnungen Monatsmodell und Jahresmodell
• Verfahren und Korrekturmöglichkeiten
  • Beim Unternehmen / Arbeitgeber
  • Beim Steuerpflichtigen
• Abgrenzung zu Spezialbegriffen und Sondersätzen
  • Verwaltungsräte im Ausland
  • Künstler, Sportler und Referenten

Zielgruppe

Verantwortliche und Sachbearbeiter Payroll/HR, Treuhänder.

Weiterbildungsplattform myEvents

Über myEvents gelangen Sie zu Ihren digitalen Seminarunterlagen, wertvollen Zusatzinformationen und Arbeitshilfen für den Praxistransfer. Über Ihr persönliches Login können Sie uneingeschränkt auf sämtliche Unterlagen und Tools aller von Ihnen besuchten WEKA-Weiterbildungen zugreifen. Eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung für den Zugriff auf myEvents finden Sie hier.

Inhalt dieses Webinars

An diesem Seminar beleuchtet die Expertin Brigitte Zulauf die verschiedenen gesetzlichen Grundlagen aus Sicht der Schweiz und behandelt mit Ihnen die praktische Umsetzung in HR und Payroll. Im Einzelnen werden besprochen

• Die gültigen Doppelbesteuerungs- und Grenzgängerabkommen rund um die Schweiz
• Telearbeit und mobile Tätigkeiten in diesem Kontext – Auswirkungen auf die Berechnungen
• Ausgewählte Berechnungsbeispiele
• Besonderheiten bei internationalen Wochenaufenthaltern
• Sonderfälle aus Sicht der Unternehmen gemäss Rundschreiben Quellensteuern (Verwaltungsräte, Künstler / Sportler / Referenten, Ersatzleistungen)
• Die Quellensteuerberechnungen mit faktischer Arbeitgeberschaft mit und ohne Expatriateverordnung (Schattenpayroll)
• Grenzen bei der Umsetzung in der Lohnsoftware

Zeitlicher Ablauf

Aufteilung auf 2 Blöcke an zwei Vormittagen. jJeweils

Beginn 13:30 bis 15:00
Pause 15:00 bis 15:30
Fortsetzung 15:30 bis 17:00

Dadurch besteht die Möglichkeit, den Inhalt zu vertiefen.

Zielpublikum

Das Seminar richtet sich an HR- und Payroll-Fachleute und Treuhänder/Outsourcer sowie weitere Interessierte, die sich mit dieser Materie befassen müssen.

Inhalt

Nutzen/Lernziele

Die Teilnehmenden verstehen die verschiedenen Faktoren zur korrekten Quellensteuer-Berechnung und -Deklaration und wissen, wo sie weitere Details nachschlagen können. Sie werden für Fallstricke sensibilisiert und kennen die praktische Umsetzung in der Lohnbuchhaltung anhand von vielen Fallbeispielen. Sie sind in der Lage, Berechnungen in einem Lohnprogramm auf deren Korrektheit zu überprüfen.

Die Schweiz hat mit Frankreich Verständigungsvereinbarungen abgeschlossen, welche seit 1.1.2023 anwendbar sind. Diese wurden abgeschlossen, um Mitarbeitenden bis zu 40% Telearbeit gewähren zu können.

Für die Periode ab 2025 ist ein Informationsaustausch mit Frankreich vorgesehen. Dieses Reporting gilt nicht nur für Mitarbeitende, welchen Telearbeit gewährt wird, sondern für fast alle. Die Unternehmen sollten sich darauf gut vorbereiten.

Mit dem Reporting werden Überschreitungen der Grenzwerte offensichtlich und die Berücksichtigung des ganzen Kalenderjahres ist ein Stolperstein. Bei unterjährigen Eintritten sollten z.B. Informationen der Eckdaten des früheren Arbeitgebenden in der Schweiz bekannt sein.

Inhalt

An diesem Seminar werden die verschiedenen Bestimmungen für das Doppelbesteuerungsabkommen Schweiz-Frankreich und das Grenzgängerabkommen von 1983 beleuchtet:

• Steuerrechtliche Grenzgänger und internationale Wochenaufenthalter Schweiz – Frankreich (DBA und Grenzgängerabkommen 1983)
• Die Telearbeitsbestimmungen Schweiz – Frankreich  (DBA und Grenzgängerabkommen 1983)
• Berechnungsbeispiele
• In welcher Situation braucht es eine Ausscheidung von ausländischen Arbeitstagen und wie berechnet man diese?
• Datenaustausch mit Frankreich, Umsetzung in der Lohnbuchhaltung u.a. mit dem erweiterten Swissdec Standard 5.x

Zielpublikum

Das Seminar richtet sich an Entscheidungsträger, HR- und Payroll-Fachleute und Treuhänder/Outsourcer sowie weitere Interessierte, die sich mit dieser Materie befassen müssen.