Inhalt

Im Rahmen dieses Praxisseminars werden unter anderem die folgenden Themen dargestellt und anhand von konkreten Beispielen besprochen:

• Gesetzliche Grundordnung und Gestaltungsspielraum, 
• Ehegüterplanung (Ehevertrag) und Planung nach Partnerschaftsgesetz (Vermögensvertrag), 
• erbrechtliche Planung (Testament, Erbvertrag), 
• Sondersituationen in Unternehmerfamilien und Patchwork-Familien, 
• Steueraspekte in der Planung, 
• Durchsetzung der Nachlassplanung, 
• Abwicklung von Erbfällen, 
• Steuercompliance, 
• Willensvollstreckung, 
• erbrechtliche Klagen und Massnahmen, 
• Anerkennung und Vollstreckung sowie die Möglichkeiten der Nachlassplanung mit Gesellschaften, Stiftungen und Trusts. 

Die enge Verflechtung zwischen der Schweiz und der EU und die steigende Mobilität führen zu einer deutlichen Zunahme von Erbfällen mit grenzüberschreitendem Bezug, sei es durch bestehendes Auslandsvermögen, eine Wohnsitzverlegung oder gemischt-nationale Ehen. Daher werden auch internationale Planungsaspekte (Nachlasseinheit, Nachlassspaltung, Rechtswahlberatung) dargestellt und besprochen.  

Hand in Hand mit der Ehegüter- und Erbplanung geht die lebzeitige Notfallplanung. Hierzu werden die einschlägigen Planungsinstrumente dargestellt, namentlich Vollmachten, Vorsorgeaufträge, Patientenverfügungen – auch hier im nationalen und im grenzüberschreitenden Umfeld. Das Seminar wird auch eine Übersicht über die jüngst erfolgten und die bevorstehenden Änderungen geben.

Hinweis zur Online-Teilnahme

Damit die STS den Webinar-Teilnehmenden eine Weiterbildungsbestätigung gemäss den Reglementen von TREUHAND|SUISSE ausstellen darf, ist das Webinar mit einem E-Testing abzuschliessen.

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie wissen, welche gesetzlichen Regelungen zur Anwendung kommen, falls keine Vorkehrungen zu Lebzeiten getroffen wurden.
• Sie sind in der Lage einzuschätzen, wann eine lebzeitige Nachlassplanung angezeigt ist.
• Sie erfahren die wichtigsten Fristen und Stolpersteine im Schweizer Erbrecht.
• Sie kennen die Institute der Ausgleichung und Herabsetzung sowie deren Voraussetzungen und Möglichkeiten zur Durchsetzung.
• Sie erhalten einen Einblick in die relevantesten Steuern im Erbgang und können diese in Ihre Planungsüberlegungen miteinbeziehen.

Inhalte des Seminars

• Gesetzliche Erbregelung
• Pflichtteilsberechtigung
• Verfügungsformen

• Testament/Erbvertrag/Ehevertrag
• Enterbung/Pflichtteile
• Stiftung/Trust
• Lebzeitige Verfügungen und Schenkungen
• Lebensversicherungen/BVG/Säule 3a
• Willensvollstreckung
• Vorsorgeauftrag

• Erbe vs. Vermächtnisnehmer
• Vor- und Nacherbeneinsetzung
• Auflagen und Bedingungen
• Ersatzverfügungen

• Eröffnung des Erbgangs und relevante Fristen
• Ausschlagung
• Sicherungsmassregeln
• Varianten der Erbteilung
• Ausgleichung und Herabsetzung
• Ungültigkeits-, Herabsetzungs- und Teilungsklage
• Willensvollstreckung und Erbenvertretung

• Liegenschaften/Gesellschaftsanteile/Kunstgegenstände

Zielgruppe

Treuhänder/innen, Steuer- und Vermögensberater/innen, Willensvollstrecker/innen und Juristen/innen.

Weiterbildungsplattform myEvents

Über myEvents gelangen Sie zu Ihren digitalen Seminarunterlagen, wertvollen Zusatzinformationen und Arbeitshilfen für den Praxistransfer. Über Ihr persönliches Login können Sie uneingeschränkt auf sämtliche Unterlagen und Tools aller von Ihnen besuchten WEKA-Weiterbildungen zugreifen. Eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung für den Zugriff auf myEvents finden Sie hier.

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie sind in der Lage einzuschätzen, wann eine Nachlassplanung angezeigt ist.
• Sie erhalten einen Überblick über die Instrumente zur Nachlassgestaltung.
• Sie können einschätzen, wann eine Willensvollstreckung angezeigt ist.
• Sie kennen die Kompetenzen und Grenzen eines Willensvollstreckers.
• Sie erhalten einen Überblick über «Alternativen» zur Willensvollstreckung.

Inhalte des Seminars

• Instrumente zur Nachlassplanung und Nachlassgestaltung
  • Gestaltungsinstrumente auf den Tod hin (Testament, Ehevertrag, Erbvertrag, Enterbung, Willensvollstreckung etc.)
  • Lebzeitige Gestaltungsinstrumente (Schenkungen und andere Verfügungen)
  • Versicherungen als Gestaltungsinstrumente (Lebensversicherung, BVG, Säule 3a)
  • Vorsorgeauftrag mit entsprechenden Weisungen
• Verschiedene Verfügungsarten und –inhalte zur Umsetzung der Planung
  • Erbe vs. Vermächtnisnehmer
  • Vor- und Nacherbeneinsetzung
  • Auflagen und Bedingungen
  • Ersatzverfügungen
  • Enterbung
  • Willensvollstreckung
  • Stiftung/Trust
• Willensvollstreckung
  • Annahme/Ablehnung des Mandats
  • Rechte und Pflichten des Willensvollstreckers
  • Disziplinierung und Absetzung des Willensvollstreckers
  • Honorierung des Willensvollstreckers
  • Alternativen zum Willensvollstreckers

Zielgruppe

Treuhänder/innen, Steuer- und Vermögensberater/innen, Willensvollstrecker/innen und Juristen/innen.

Weiterbildungsplattform myEvents

Über myEvents gelangen Sie zu Ihren digitalen Seminarunterlagen, wertvollen Zusatzinformationen und Arbeitshilfen für den Praxistransfer. Über Ihr persönliches Login können Sie uneingeschränkt auf sämtliche Unterlagen und Tools aller von Ihnen besuchten WEKA-Weiterbildungen zugreifen. Eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung für den Zugriff auf myEvents finden Sie hier.

Ihr Nutzen

Nach Ihrem Besuch dieses Seminars:

• kennen Sie den die aktuelle Gesetzgebung im Familien- und Erbrecht und sind informiert über hängige Rechtsetzungsprojekte
• Kennen Sie die aktuelle Rechtsprechung des Bundesgerichts zu einzelnen Themengebieten im Familien- und Erbrecht
• Sind Sie in der Lage, die vermittelten Erkenntnisse aus Gesetzgebung und Rechtsprechung in der Beratung zielführend anzuwenden

Inhalt

Gesetzliche Erbfolge

• Erbsubjekt: Wer ist Erblasser?
• Wann greift die Universalsukzession?
• Gesetzliche oder gewillkürte Erbfolge: Wo sind die Unterschiede?
• Wie hoch sind die Pflichtanteile und wann kann man sie verändern? 

Gewillkürte Erbfolge – Verfügungsarten

• Testament, Erbvertrag, Erbeinsetzung: Wann ist was sinnvoll?
• Vermächtnisarten: Was ist dabei zu beachten?
• Wann ist es sinnvoll, Vor-/Nacherben bzw. Vor-/ Nacherbinnen einzusetzen?
• Wann kann man jemanden enterben? 

Gewillkürte Erbfolge – Verfügungsformen

• Wann kann man eine Aufhebung oder einen Widerruf machen?
• Der Erbeinsetzungsvertrag in der Praxis
• Erbverzicht sinnvoll? 

Anfechtungen von Verfügungen von Todes wegen

• Wie geht man vor, um eine Ungültigkeitsklage zu erhalten?
• Wann ist eine Herabsetzungsklage sinnvoll?
• Klage- und Einredemöglichkeiten 

Berücksichtigung lebzeitiger Zuwendungen

• Welche Ausgleichsarten müssen zu Lebzeiten berücksichtigt werden?
• Wann kann man eine Vermögensabtretung vornehmen?
• Wann kann ein Erbvorbezug angefochten werden? 

Erbgang

• Wie wird der Erbgang korrekt eröffnet?
• Wann wird ein amtliches Inventar aufgenommen?
• Wann ist die öffentliche Liquidation sinnvoll? 

Nachfolgeregelung

• Neue gesetzliche Aufteilung
• Entgeltliche Übertragung beim Erbrecht
• Bewertung der KMU für die Erbschaft
• Wie wird der Erbvorbezug berücksichtigt? 

Ehe/Ehe für alle/Konkubinat

• Regelung im Konkubinat
• Das Ehegüterrecht: die Folgen bei KMU und Erbschaft
• Errungenschaft/Gütergemeinschaft oder Gütertrennung 

Erbschaftssteuer/Schenkungssteuer

• Was unterliegt der kantonalen Erbschaftssteuer?
• Sonderregelung für Konkubinate
• Erbschaftssteuer oder Einkommenssteuer?
• Was passiert mit Lebensversicherungen?
• Erbschaftssteuer im Ausland
• Die straffreie Anzeige

Weiterbildungsanerkennung

TREUHAND|SUISSE: 3.5 Tage, EXPERTsuisse: 28 Stunden, 28 CPE-Punkte, ECTS-Punkte: 3.5