Besteuerung von Unternehmen

Dieser Kurs so aufgebaut, dass im Selbststudium die theoretischen Grundlagen erarbeitet werden. Der Stoff wird zu Beginn des Moduls in geraffter Form wiederholt und anschliessend anhand von praxisorientierten Beispielen erläutert und vertieft. Der Kurs wird in Klassengrösse geführt, damit Sie und die weiteren Teilnehmenden die Möglichkeit haben, Fragen zu stellen und Probleme zu diskutieren. Nach Absolvierung des Kurses erhalten Sie ein Kurszertifikat.

Der Inhalt von «Besteuerung von Unternehmen» im Detail

Modul 1 Steuerpflicht und Steuerregimes

• Sitz und tatsächliche Verwaltung
• Wirtschaftliche Zugehörigkeit
• Ausnahmen von der Steuerpflicht
• Beginn, Ende, Umfang
• Beteiligungs- und Holdinggesellschaften
• Domizil- und Verwaltungsgesellschaften
• Zeitliche Bemessung / Verfahren

Modul 2 Gewinnermittlung

• Massgeblichkeit der Handelsbilanz
• Abweichungen von der Handelsbilanz
• Bilanzänderung und -berichtigung
• Periodisierung von Aufwand und Ertrag
• Aktivierung und Passivierung
• Bewertungsgrundsätze (Abschreibungen, Rückstellungen, Aufwertungen)
• Ersatzbeschaffung

Modul 3 Leistungsaustausch mit Nahestehenden

• Kapitaleinlagen und Kapitalentnahmen
• Dividendenausschüttungen und Beteiligungsabzug
• Verdeckte Vorteilszuwendungen an Nahestehende
• Dreiecks- und Direktbegünstigungstheorie
• Verrechnungspreise
• Leistungen bei familiären bzw. freundschaftlichen Beziehungen
• Zuwendungen für gemeinnützige Zwecke
• Spezialfälle

Modul 4 Umstrukturierungen

• Voraussetzungen steuerneutraler Umstrukturierungen
• Umwandlung
• Fusion
• Spaltung
• Übertragung von Vermögenswerten im Konzern
• Ersatzbeschaffungen von Beteiligungen

Modul 5 Finanzierung und Sanierung

• Eigenkapital
• Verdecktes Eigenkapital
• Forderungsverzichte und Zuschüsse
• Umwandlung von Fremd- in Eigenkapital
• Verlustverrechnung
• Liquidation

Modul 6 Interkantonales Steuerrecht

• Zuteilungsnormen und Steuerausscheidung

Modul 7 Fallstudie mit Schwergewicht Unternehmensnachfolge

• diverse Themen

Zielgruppe

Der Kurs richtet sich an Personen aus Steuerberatung, Steuerverwaltung und Steuerjustiz sowie an solche, die auf dem Gebiet von Buchhaltung, Finanzwesen, Treuhand, Bank, Versicherung und Finanzplanung tätig sind und erweiterte Grundkenntnisse im Steuerrecht erwerben, vertiefen oder ergänzen wollen und eine umfassende Ausbildung erhalten möchten.