Quellensteuern auf Arbeitseinkommen (Kurs 2 Tage)

Von der einfachen Erfassung des Arbeitseinkommens von natürlichen Personen mit Wohnsitz in der Schweiz u.U. mit ordentlicher nachträglicher Veranlagung, zu Grenzgängern, zur Thematik von Personen mit wirtschaftlicher Anknüpfung zur Schweiz (Verwaltungsräte, Sportler, Künstler, Referenten, etc.) und zu allen Facetten internationaler Sachverhalte wie Entsendungen, internationale Wochenaufenthalter, Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen, etc. wird die Quellensteuer auf Arbeitseinkommen umfassend dargestellt.

Ziel ist die praxisnahe Stoffvermittlung, wobei den Kursteilnehmenden die Theorie aus Sicht sowohl der Arbeitnehmenden als auch der Arbeitgeber theoretisch und an Hand typischer Fallkonstellationen dargestellt wird. Neben den eigentlichen Quellensteuerthemen wird ergänzend auch auf die Grundzüge von Bewilligungen und Sozialversicherungen insbesondere in internationalen Verhältnissen eingegangen. Zudem wird auch die Quellensteuer auf Ruhegehälter abgehandelt.

Nach Absolvierung des Kurses erhalten die Teilnehmenden ein Kurszertifikat (bei Ihrem Berufsverband zur Weiterbildungsanerkennung einzureichen).

Zum Inhalt des Zertifikatskurses «Quellensteuern auf Arbeitseinkommen»

Einführung und Übersicht

• Grundlagen der Quellenbesteuerung
• Tarife und Tarifbestimmung
• Pflichten des Arbeitgebers
• Pflichten des Arbeitnehmers
• Persönliche und wirtschaftliche Anknüpfung in der der Schweiz
• Bemessungsgrundlage
• Steuerberechnung bzw. Ermittlung des Quellensteuerabzugs
• Tarifkorrekturen bzw. Anträge auf Neuveranlagung der Quellensteuer

Spezialfälle

• Öffentlich-rechtliche und privatrechtliche Vorsorgeleistungen von im Ausland wohnhaften Personen
• Quellenbesteuerung von geldwerten Vorteilen aus exportierten Mitarbeiterbeteiligungen
• Kostentragung, Spesen und Kostenweiterverrechnungen
• Einkünfte von im Ausland wohnhaften
  • Künstlern, Sportlern und Referenten
  • Verwaltungsräten
  • Arbeitnehmern bei internationalen Transporten

Arbeitsbewilligungen und Sozialversicherungen

• Grundlagen zum Thema Arbeitsbewilligungen
• Grundlagen zum Sozialversicherungssystem Schweiz
• Unterstellungsgrundsätze Sozialversicherungen bei internationalen Verhältnissen
• Entsendevereinbarung / Ausnahmevereinbarung

Internationale Sonderfälle

• Doppelbesteuerungsabkommen mit angrenzenden Ländern
• Grenzgänger Deutschland, Frankreich, Italien, Österreich, Fürstentum Liechtenstein
• Entsendung / Expatriates
• Internationale Wochenaufenthalter
• Monteurklausel
• Faktische Arbeitgeberschaft
• Lohnbuchhaltung/Salärabwicklung bei internationalen Sachverhalten
• Ausgleichsberechnungen
• Doppelbesteuerungen
• Wechsel vom Expatriate / Entsandten zum «local hire»

Zielpublikum

Der Kurs richtet sich an Personen, die sich in ihrem Berufsalltag mit den Themen Quellensteuern, Entsendungen, Expatriates, Sozialversicherungen, usw. befassen und ein erweitertes Grundwissen erwerben resp. ihre vorhandenen Kenntnisse vertiefen wollen. Angesprochen sind somit Personen aus den Bereichen HR, Treuhand, Steuerberatung und Steuerverwaltungen. Ebenso eignet sich der Kurs für Lohnbuchhaltungsverantwortliche.